De belangrijkste financieringsdatum van 2026 is misschien wel 31 december. Prinsjesdag 2026 kijkt vooruit naar 2027. Voor ondernemers is er echter nog een andere belangrijke datum om rekening mee te houden: 31 december 2026. De cijfers die op die datum worden vastgelegd, kunnen namelijk een belangrijke rol spelen bij een financieringsaanvraag in 2027. Dat geldt wanneer je in 2027 financiering nodig hebt voor bijvoorbeeld een bedrijfspand, machine, overname of andere investering. Maar ook privé kunnen je ondernemingscijfers relevant zijn, bijvoorbeeld wanneer je als ondernemer een hypotheek wilt aanvragen. De belangrijkste vraag voor de laatste maanden van 2026 is daarom niet alleen: “Hoeveel winst maak ik dit jaar?” Maar vooral: “Hoe ziet mijn onderneming er op 31 december 2026 uit en wat vertellen die cijfers over mijn financierbaarheid in 2027?”.
In deze blog:
- Heb je in 2027 financiering nodig? Begin dan nu
- Een financier kijkt naar meer dan alleen je winst
- 31 december is de financiële foto van je onderneming
- Winst, eigen vermogen en liquiditeit
- Hoe staat het met je solvabiliteit?
- Heeft je bedrijfspand meer waarde dan op de balans staat?
- Investeren in 2026 of juist in 2027?
- De eindejaarscheck voor ondernemers die in 2027 financiering nodig hebben
- De financieringsaanvraag van 2027 begint in 2026
- 31 december is geen eindpunt, maar een startpunt
- Verwacht je in 2027 een financieringsbehoefte?
Heb je in 2027 financiering nodig? Begin dan nu
Bij MKB Finanz zien we regelmatig dat ondernemers pas over financiering nadenken wanneer de investering concreet wordt. Er is een pand gevonden, een overnamekans doet zich voor of een uitbreiding moet snel worden gerealiseerd. Maar een financieringsaanvraag begint niet op het moment dat je het geld nodig hebt. Een financier kijkt naar de ontwikkeling van je onderneming. Waar kom je vandaan? Hoe staat je bedrijf er nu voor? Hoe ontwikkelt de winst zich? Hoeveel eigen vermogen heb je? Hoe ziet je cashflow eruit en welke schulden en verplichtingen zijn er?
Daarom kunnen de jaarcijfers over 2026 een belangrijk onderdeel vormen van een financieringsaanvraag in 2027. Belangrijke zaken zijn onder meer cashflow, winstgevendheid, solvabiliteit en balansverhoudingen als aspecten waar financiers naar kijken. Ook jaarrekeningen, investeringsbegrotingen en bankafschriften kunnen onderdeel zijn van het financieringsdossier. Een goede voorbereiding begint dus niet bij de financier, maar bij je eigen cijfers.
Een financier kijkt naar meer dan alleen je winst
Een winstgevende onderneming is niet automatisch goed financierbaar. De resultatenrekening vertelt iets over omzet, kosten en winstgevendheid, maar de balans en cashflow vertellen minstens zo veel. Een financier kan bijvoorbeeld kijken naar:
- omzet en brutomarge;
- bedrijfsresultaat en nettowinst;
- eigen vermogen;
- liquide middelen;
- debiteuren en voorraad;
- bestaande financieringen;
- aflossingsverplichtingen;
- cashflow;
- schulden en verplichtingen;
- waarde en financiering van bedrijfsmiddelen en vastgoed;
- privéonttrekkingen bij een eenmanszaak of VOF en het DGA-salaris bij een B.V. + eventuele overwinst
Twee ondernemingen met dezelfde winst kunnen er vanuit financieringsperspectief namelijk heel verschillend voorstaan. De ene onderneming kan beschikken over veel eigen vermogen en liquiditeiten, terwijl de andere onderneming relatief veel schulden heeft. De cijfers vertellen dus niet alleen hoeveel je hebt verdiend. Ze laten ook zien hoe financieel sterk je onderneming ervoor staat.
31 december is de financiële foto van je onderneming
Een jaarrekening is in feite een foto van je onderneming op een bepaald moment. Op 31 december 2026 wordt vastgelegd hoeveel vermogen er in de onderneming zit, welke bezittingen aanwezig zijn en welke verplichtingen daar tegenover staan. Daarom is de jaarafsluiting niet alleen een administratieve handeling die pas maanden later relevant wordt.
Wie in 2027 financiering nodig heeft, doet er verstandig aan vóór het einde van 2026 naar die financiële foto te kijken. Niet om cijfers kunstmatig mooier te maken, maar om tijdig zakelijke keuzes te maken en ervoor te zorgen dat de jaarcijfers een correcte en zo volledig mogelijke weergave vormen van de financiële positie van de onderneming.
Winst, eigen vermogen en liquiditeit
De verwachte winst over 2026 is natuurlijk belangrijk. Zijn alle opbrengsten en kosten correct aan het juiste boekjaar toegerekend? Zijn er bijzondere baten of lasten? Welke investeringen zijn gedaan? En hoe verhoudt de verwachte winst zich tot de voorgaande jaren? Maar kijk verder dan de winst alleen.
Ook de ontwikkeling van het eigen vermogen en de beschikbare liquiditeit zijn belangrijk. Privéonttrekkingen kunnen bijvoorbeeld invloed hebben op het ondernemingsvermogen. Fiscale winst en privéonttrekkingen zijn daarbij twee verschillende zaken: een privéonttrekking verlaagt niet de fiscale winst, maar wel het vermogen van de onderneming.
Dat betekent dat een ondernemer die in 2027 financiering verwacht, er verstandig aan kan doen om vóór het einde van het jaar samen met de accountant naar de ontwikkeling van het eigen vermogen te kijken. Ook de vraag of overtollige liquiditeiten tijdelijk binnen de onderneming kunnen blijven, kan relevant zijn. Daarmee blijft het geld onderdeel van de zakelijke balans en kan het tegelijkertijd als liquiditeitsbuffer beschikbaar blijven.
Dat is geen truc om de cijfers mooier te laten lijken. Het moet gaan om een daadwerkelijke zakelijke positie. Een financier kan immers ook kijken naar bankafschriften, kasstromen en de ontwikkeling na de balansdatum.
Hoe staat het met je solvabiliteit?
Een belangrijk onderdeel van de financiële positie is de solvabiliteit: de verhouding tussen het eigen vermogen en het totale vermogen. De ontwikkeling hiervan kan relevant zijn bij een financieringsaanvraag. Wat gebeurt er bijvoorbeeld met je solvabiliteit als je nog een grote privéonttrekking doet? Of wanneer je een investering volledig met vreemd vermogen financiert?
Andersom kan het aanhouden van voldoende eigen middelen binnen de onderneming juist invloed hebben op de balanspositie. Er is daarbij geen universeel percentage dat voor iedere onderneming bepaalt of een financiering wel of niet mogelijk is. De financier kijkt naar het totale financiële plaatje en naar de specifieke onderneming en financieringsaanvraag.
Heeft je bedrijfspand meer waarde dan op de balans staat?
Voor ondernemers met een eigen bedrijfspand kan nog een ander aandachtspunt spelen. Een bedrijfspand kan al jaren op de balans staan tegen een boekwaarde die aanzienlijk lager ligt dan de actuele marktwaarde. Wanneer een pand bijvoorbeeld voor €600.000 op de balans staat en een actuele taxatie een waarde van €900.000 laat zien, ontstaat een verschil tussen boekwaarde en economische waarde. Zo’n verschil wordt vaak aangeduid als een stille reserve.
Een actuele taxatie kan daarom relevant zijn wanneer je in 2027 financiering wilt aanvragen. Afhankelijk van de verslaggevingsregels en de gekozen waarderingsgrondslag kan vervolgens met de accountant worden bekeken of commerciële herwaardering mogelijk en passend is.
Daarbij is wel een belangrijke nuance nodig: een hogere commerciële waarde van een bedrijfspand betekent niet automatisch dat je meer kunt lenen. De financier kijkt ook naar terugbetalingscapaciteit, cashflow, winstgevendheid, bestaande schulden en de waarde van het onderpand.
Investeren in 2026 of juist in 2027?
Prinsjesdag kan ook aanleiding zijn om kritisch te kijken naar geplande investeringen. De voorgestelde maatregelen voor 2027 bevatten onder meer fiscale wijzigingen rond energie en innovatie. Voor ondernemers met een geplande investering kan daarom de vraag relevant zijn of het verstandiger is om deze investering nog in 2026 te doen of juist uit te stellen tot 2027. Maar kijk daarbij niet alleen naar het fiscale voordeel. Een investering heeft namelijk ook gevolgen voor:
- je liquiditeit;
- je financieringsbehoefte;
- je schuldenpositie;
- je aflossingsverplichtingen;
- je winst;
- je eigen vermogen;
- je solvabiliteit;
- je toekomstige cashflow.
Een investering die fiscaal aantrekkelijk is, hoeft vanuit financieringsperspectief dus niet automatisch op hetzelfde moment het beste uit te komen. Juist daarom is het verstandig om vóór een grote investering niet alleen naar het fiscale voordeel te kijken, maar ook naar de gevolgen voor je balans en financierbaarheid.
De eindejaarscheck voor ondernemers die in 2027 financiering nodig hebben
Dit is misschien wel het belangrijkste onderdeel van deze blog. Heb je mogelijk in 2027 financiering nodig? Wacht dan niet tot januari of februari met nadenken over je financiële positie. Maak vóór 31 december een voorlopige balans en resultatenrekening en bespreek de belangrijkste aandachtspunten met je accountant en financieringsadviseur. Gebruik daarvoor bijvoorbeeld deze eindejaarscheck.
1. Hoe ziet mijn winst over 2026 eruit?
Maak een realistische prognose van de omzet, brutomarge, kosten, afschrijvingen en financieringslasten. Kijk daarbij ook of alle opbrengsten en kosten correct aan 2026 zijn toegerekend.
2. Hoe ontwikkelt mijn eigen vermogen?
Bekijk hoeveel eigen vermogen er daadwerkelijk in de onderneming zit. Kijk ook naar privéonttrekkingen en privéstortingen. Wat betekenen de keuzes die je in de laatste maanden van het jaar nog maakt voor je ondernemingsvermogen?
3. Hoeveel liquiditeit is daadwerkelijk beschikbaar?
Niet alleen het saldo op je bankrekening is relevant. Kijk ook naar belastingbetalingen, aflossingen, investeringen, verplichtingen en andere uitgaande kasstromen. Hoeveel financiële ruimte blijft er daadwerkelijk over?
4. Hoe staat mijn solvabiliteit ervoor?
Bereken de verhouding tussen eigen vermogen en totaal vermogen. En belangrijker: kijk vooruit. Wat gebeurt er met die verhouding wanneer je nog investeert, extra financiering aantrekt of geld aan de onderneming onttrekt?
5. Welke investeringen staan gepland?
Heb je in 2027 een bedrijfspand, machine, verbouwing, uitbreiding of overname gepland? Maak dan nu al inzichtelijk hoeveel financiering daarvoor nodig is en welke gevolgen de investering heeft voor je balans en cashflow.
6. Is mijn bedrijfspand actueel gewaardeerd?
Heb je vastgoed dat al langere tijd op de balans staat? Bespreek dan of een actuele taxatie relevant is. Wanneer er een aanzienlijk verschil bestaat tussen de boekwaarde en actuele waarde, kan het interessant zijn om met je accountant te bespreken wat dit commercieel betekent.
7. Welke keuzes maak ik met mijn beschikbare spaargeld?
Heb je aanzienlijke zakelijke liquide middelen? Bespreek dan of het verstandig is om deze middelen volledig uit de onderneming te halen of tijdelijk zakelijk aan te houden. Kijk daarbij niet alleen naar het rendement, maar ook naar je liquiditeitsbuffer en ondernemingsvermogen (solvabiliteit).
8. Welke financieringsbehoefte verwacht ik in 2027?
Dit is uiteindelijk de belangrijkste vraag. Heb je plannen voor groei, een bedrijfspand, een overname, machines, verduurzaming of extra werkkapitaal? Breng die behoefte nu al in kaart. Hoe eerder je weet wat je nodig hebt, hoe meer tijd er is om de cijfers, structuur en financieringsstrategie goed voor te bereiden.
De financieringsaanvraag van 2027 begint in 2026
Een financieringsaanvraag indienen zodra je het geld nodig hebt, is eigenlijk te laat beginnen. De financier wil niet alleen weten hoeveel geld je wilt lenen. Hij wil begrijpen waar je onderneming vandaan komt, waar zij nu staat en waar zij naartoe gaat. Daarom is het belangrijk dat het verhaal achter de cijfers klopt.
Bij MKB Finanz kijken we niet alleen naar het financieringsbedrag dat je nodig hebt. We kijken naar de totale financieringsvraag, de financiële positie van je onderneming, de ontwikkeling van de cijfers en de mogelijkheden die daarbij passen.
Heb je in 2027 een financieringsvraag? Dan is dit dus het moment om vooruit te kijken. Niet pas wanneer de investering rond is. Niet pas wanneer de koopovereenkomst getekend moet worden. Maar nu.
31 december is geen eindpunt maar een startpunt
Prinsjesdag 2026 gaat formeel over de plannen voor 2027. Voor ondernemers is het vooral een goed moment om vooruit te kijken naar de financierbaarheid van de onderneming. Want op 31 december wordt niet alleen het boekjaar afgesloten. Er wordt ook een financieel vertrekpunt voor 2027 gecreëerd.
De keuzes die je in de laatste maanden van 2026 maakt, kunnen gevolgen hebben voor je winst, eigen vermogen, liquiditeit, solvabiliteit, ondernemingsinkomen en toekomstige financieringsbehoefte. Denk daarom niet alleen aan de belastingbesparing van vandaag. Denk ook aan de financieringsaanvraag van morgen.
Verwacht je in 2027 een financieringsbehoefte?
Begin dan nu met de voorbereiding. MKB Finanz helpt ondernemers bij het beoordelen van hun financieringsmogelijkheden en het voorbereiden van een financieringsaanvraag. Samen kijken we naar de cijfers, de financieringsbehoefte en het verhaal achter de onderneming. Wil je weten hoe jouw onderneming er financieel voor staat en welke voorbereiding nodig is voor een financiering in 2027? Neem dan contact op met MKB Finanz. We kijken graag met je mee voordat je daadwerkelijk bij een financier aan tafel zit.
Want een goede financieringsaanvraag begint niet in 2027. Die begint met de cijfers en keuzes van vandaag.
Let op: de fiscale en commerciële verwerking van investeringen, vastgoedwaarderingen, privéonttrekkingen en herwaarderingen is afhankelijk van de rechtsvorm, de omstandigheden en de toepasselijke verslaggevingsregels. De Prinsjesdag- en Belastingplanmaatregelen voor 2027 zijn bovendien nog voorstellen en kunnen tijdens de parlementaire behandeling wijzigen. Bespreek concrete keuzes daarom tijdig met je accountant, fiscalist en/of financieringsadviseur.
