Terug naar het overzicht

Investeringsaftrek: de fiscus helpt bij jouw investering

Ga je investeren in je bedrijf, bijvoorbeeld omdat je daardoor makkelijker verder kunt groeien? Of wil je investeren in het energiezuiniger maken van je onderneming? Zoek dan goed uit of je in aanmerking komt voor investeringsaftrek. Er zijn 3 soorten investeringsaftrek in Nederland, waarmee je onderaan de streep minder belasting hoeft te betalen. Wat houdt de investeringsaftrek in? Welke soorten zijn er? En wat is in 2024 de hoogte van de investeringsaftrek?

In deze blog:

De soorten investeringsaftrek

Er zijn drie soorten investeringsaftrek in Nederland, elk bedoeld voor een investering in specifieke bedrijfsmiddelen:

  • De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
  • De milieu-investeringsaftrek (MIA) en de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL)
  • De energie-investeringsaftrek (EIA)

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

De KIA is veruit het meest populair. Vergis je niet in de naam 😉 Je kunt in aanmerking komen voor de KIA als je in een boekjaar investeert in algemene bedrijfsmiddelen, zoals meubilair, computers en gereedschap. Je moet daarvoor wel aan een aantal voorwaarden voldoen. Zo moet je bedrijf gevestigd zijn in Nederland en je moet belastingplichtig zijn voor de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. De investering per bedrijfsmiddel moet bovendien minimaal € 450 zijn. De hoogte van de aftrek hangt af van het bedrag wat je investeert. Om in 2024 in aanmerking te komen voor de KIA moet je een bedrag tussen € 2.801 en € 387.580 investeren in bedrijfsmiddelen voor jouw onderneming. In de tabel vindt je de nieuwe percentages voor deze investeringsaftrek. Je past de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek toe op je aangifte inkomstenbelasting of de vennootschapsbelasting.

Bij een investering van € 69.765 krijg je de maximale aftrek van € 19.535. Tot een investeringsbedrag van € 129.195 blijft dat hetzelfde. Boven dat bedrag wordt de aftrek afgebouwd tot 0%.

Wil je als ondernemer graag investeren in zonnepanelen? Dan kan je de aanschafkosten van je installatie ook aangeven bij de KIA. Ben je benieuwd of je ook in aanmerking komt voor andere zakelijke subsidies zoals de SDE++, de EIA-subsidie, …? En wil je weten of je deze kan combineren? Dan kan je terecht bij een ervaren installateur. Hij geeft je graag advies op maat van jouw situatie.

Milieu investeringsaftrek en Vamil

We zullen er niet omheen draaien: de Milieulijst voor 2024 is ingrijpend opgeschoond! Liefst 108 bedrijfsmiddelen zijn geschrapt, terwijl slechts 6 nieuwe duurzame investeringen zijn toegevoegd. De ‘opschoning’ van de Milieulijst komt niet helemaal onverwacht. De vorige lijst zou soms teveel ‘overlap’ hebben met andere stimuleringsregelingen, en bovendien teveel bedrijfsmiddelen bevatten die inmiddels al zo gangbaar en gewild zijn dat ondernemers ze ook zonder subsidie wel zouden aanschaffen (de ‘freeriders-problematiek’). Ondernemers kunnen in 2024 MIA\Vamil-subsidie aanvragen voor duurzame investeringen die staan genoemd op de Milieulijst 2024. Kort gezegd gaat het daarbij om investeringen (bedrijfsmiddelen) op het gebied van: Grondstoffen- en watergebruik, Voedselvoorziening en landbouwproductie, Mobiliteit, Klimaat en lucht, Ruimtegebruik en Gebouwde omgeving. Wij kunnen niet ingaan op alle investeringen en wijzigingen, en beperken ons hier tot het noemen van enkele belangrijke punten (voor een volledig overzicht zie de Milieulijst 2024).

Zo bevat de MIA\Vamil met ingang van 2024 ook kansen voor de volgende 3 nieuw-toegevoegde bedrijfsmiddelen:

  • Tapsysteem voor water en frisdranken (bestemd voor horeca, kantoren, sportkantines en kiosken)
  • Klimaatsysteem op basis van dauwpuntkoeling (koelsysteem voor serverruimtes, schakelkasten of bedrijfsgebouwen)
  • Voorzieningen voor het versterken van biodiversiteit zoals kweekkasten, nestelvoorzieningen, vijvers, landschapselementen

Bij een investering kun je gebruik maken van de MIA of de EIA, het is niet mogelijk deze beide regelingen met elkaar te combineren. De EIA kan echter wel gecombineerd worden met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.

De energie investeringsaftrek

Ga jij investeren in een bedrijfsmiddel dat zorgt voor minder CO2-uitstoot? Energiezuinig is? Of wil je investeren in duurzame energie? Maak dan gebruik van de regeling Energie-investeringsaftrek (EIA). Je kunt dan 40% van de investeringskosten aftrekken van de winst. Dit verlaagt jouw fiscale winst. Er is in 2024 een budget van € 259 miljoen beschikbaar voor bedrijven om energiezuinige investeringen te doen. De EIA-Energielijst bevat technieken die een impuls geven aan energiebesparing, CO2-reductie en de toepassing van duurzame energie. Bedrijven die hierin investeren kunnen via de energie-investeringsaftrek (EIA) in 2024 tot 40 procent van de investeringskosten aftrekken van hun fiscale winst. Het voordeel dat verkregen kan worden in 2024 is gemiddeld 10%. Dat de EIA populair is, blijkt wel uit het feit dat het beschikbare budget in 2023 is overschreden. Voor 2024 is er € 10 miljoen extra budget beschikbaar. Er wordt in 2025 en 2026 nog meer budget uitgetrokken.

Er is een aantal bedrijfsmiddelen toegevoegd aan de Energielijst 2024:

  • Apparatuur in horeca en grootkeukens
  • Snijkop van een fiber-lasersnijmachine
  • Vacuümkoeler
  • Meesturende en intrekbare achteras
  • Mobiele elektriciteitsvoorziening

Ik ga investeren en nu

Je kent je situatie, wensen en eisen en hebt alles doorgerekend voor de aanschaf van het bedrijfsmiddel dat je nodig hebt. Kies je voor kopen of financieren, kijk dan naar minstens drie verschillende aanbieders. Lease je liever, onderzoek dan welke vorm van leasing het beste bij je bedrijf en het bedrijfsmiddel past. Vraag tenminste drie offertes aan om te kunnen vergelijken. Heb jij investeringsplannen? Neem gerust contact met ons op; we staan klaar om je te helpen met tips en inzichten! Je kunt ons bereiken via het telefoonnummer 085 – 007 40 49 of via email op info@mkbfinanz.nl om de mogelijkheden van jouw investering(en) te bespreken.

Adviesgesprek

Terug naar het overzicht
Voor wie?
MKB Finanz & Hypotheken

Vrijblijvend adviesgesprek

Wil je weten wat de mogelijkheden zijn? MKB Finanz & Hypotheken is er voor elke onderneming, ongeacht branche of omvang. Een goede investering, verdient een goede financiering. Wij denken graag met je mee. Vraag vrijblijvend een adviesgesprek aan.

Adviesgesprek

Klantervaringen

MKB Finanz Vrijblijvend adviesgesprek

Niks missen?

Schrijf je in voor onze nieuwsbrief.